Start für das Altersvorsorgedepot ist am 1. Januar 2027. 

Es gibt eine zweistufige und einkommensunabhängige Grundzulage: Bis 360 € im Jahr gibt es 50 Cent vom Staat (max. 180 €), für jeden weiteren Euro bis 1.800 € noch 25 Cent (max. 360 €). Maximale Grundzulage: 540 € pro Jahr. PLUS: 300 € Kinderzulage pro Kind – bereits ab 25 € Eigenbeitrag im Monat. Einmalig 200 € Startbonus für Berufseinsteiger unter 25. Automatische Günstigerprüfung in der Steuererklärung für gut Verdienende.

Unmittelbar förderberechtigt waren bisher insbesondere die Pflichtversicherten in der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung, inländische Besoldungsempfängerinnen und -empfänger (Beamte) und Pflichtversicherten gleichstehende Personen. 

Künftig sind auch selbständig Erwerbstätige, die Einkünfte nach § 15 („Gewerbetreibende“) oder § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 des Einkommensteuergesetzes erzielen und eine Steuererklärung abgegeben haben, sowie Pflichtmitglieder in einer berufsständischen Versorgungseinrichtung grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt, auch wenn sie nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.

Wir zeigen Ihnen auf, ob ein Wechsel in die neue Förderung für Sie sinnvoll ist. Das analysieren wir mit Ihnen im nächsten Jahr.

Es fallen keine Kapitalertragsteuer und kein Solidaritätszuschlag auf Kursgewinne, Dividenden oder Zinsen während der Ansparphase an. In der Rentenphase werden die Auszahlungen dann mit deinem (meist niedrigeren) persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Ein Vorteil für alle mit hohem Einkommen in der Erwerbsphase.

Grundsätzlich sind vorzeitige Entnahmen nicht vorgesehen – die erhaltenen Förderungen gehen verloren und sie müssen ggf. Steuern nachzahlen. Eine Ausnahme besteht für die Finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum (sog. Wohn-Riester-Nachfolger); unter bestimmten Bedingungen sind hier geförderte Entnahmen möglich.

Neben der lebenslangen Rentenzahlung ist jetzt auch ein Auszahlplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr möglich. Die Rente muss zwischen dem 65. und 70. Lebensjahr beginnen. Früher geht es nur, wenn schon die gesetzliche Altersrente bezogen wird. Die Möglichkeit einer Teilkapitalauszahlung in Höhe von 30% zu Rentenbeginn bleibt bestehen.